申請英國的亞馬遜店鋪VAT稅號申請指南

作為歐洲最重要的消費和宣傳市場之一，英國一直是大陸商家關注的焦點國家。隨著亞馬遜等跨境電子商務平臺的發展，英國已成為歐洲的關鍵節點之一。

盡管英國經歷了脫歐風暴，但英國的消費能力不容低估。在這種情況下，越來越多的大陸商家選擇注冊英國公司，大力開拓英國市場。

然而，與世界其他國家一樣，在英國開展商業貿易活動必須承擔相應的稅收責任。英國現行法律還規定，只要公司年營業額超過6萬英鎊，就必須申請唯一的VAT稅號。

英國VAT稅號全稱為VALUE ADDED TAX（簡稱VAT），它的主要功能是作為某個公司唯一的稅務申報號。

隨著亞馬遜等電子商務平臺的快速發展，網上銷售的商品面臨著缺乏稅收監管。因此，亞馬遜要求所有英國亞馬遜企業申報VAT稅號允許英國稅務機關進行稅務監管，使英國VAT稅號已成為繼續經營英國亞馬遜的硬性條件。

想申請英國VAT，還需要遵循一定的程序：

VAT稅號 · 準備注冊資料

想申請英國VAT稅號，自然需要準備相應的信息。這些信息包括:

1. 申請人證明材料。主要是申請人的身份證和護照復印件，以追溯實際利潤。

2.公司營業執照。主要是在英國經營的商業實體，可以是英國公司或其他海外公司。但是，無論公司在哪里注冊，都有必要證明公司的合法正常經營身份，因此需要公司的最新營業執照復印件。

3.地址證明。由于英國政府和亞馬遜等電子商務平臺不要求商家有營業地址。因此，申請人的地址成為聯系其郵件的最重要信息。同時，地址證明也是確認其稅務身份的重要證據。所以申請英國VAT稅號需要提供必要的地址證明。這些證明可以是各種文件(如水電費、煤氣、固定電話、信用卡等)。但無論選擇哪種文件遞交，都必須明確寫明收件人名稱和地址。

4. 英國電商平臺前臺截圖/店鋪鏈接。

5. VAT注冊申請表和64-8授權簽字文件。

VAT稅號 · 申請流程

一旦確定需要在英國注冊增值稅，需要向英國稅務局提交申請表(可以在英國稅務局官網找到更多詳細信息)。

在增值稅注冊過程結束時，您將獲得增值稅號碼。您可以使用稅號：

1.提交增值稅納稅申報表

告訴英國稅務局你征收了多少增值稅，并開始申請你已經繳納的增值稅扣除。

2.開具增值稅發票

根據發票可以證明你從客戶那里收取的增值稅。

3.扣除您的營業費用

您在亞馬遜的業務活動中額外繳納的增值稅(以及貨物進口歐盟時繳納的增值稅) 可扣除。

VAT稅號 · 申報時間

英國注冊正常VAT時間:1個月內(快1-2周也可以下來)

英國 VAT 按季度申報，一年申報四次。

注冊VAT稅號 · 所得證書

1.收到稅號文件

英國VAT注冊申請通過后，英國稅務局通常會先發出稅號通知messages形式呈現。

文件中的關鍵信息：公司名稱、稅號和稅號的生效日期，以及一些注意事項，即履行合規納稅義務。VAT 可以綁定店鋪后臺。

2.會有VAT證書

VAT證書是英國稅號的官方證明文件，涵蓋的信息比較全面。一般情況下，先下your messages” 稅號通知后一周左右下證。

個體戶綁定后臺被拒時，可按要求上傳VAT通過驗證證書。

VAT稅號 · 增值稅稅率

1.標準稅率

銷售增值稅可抵扣英國標準稅率20%。

2.低稅率

英國第一年6.低稅率5%(15萬英鎊/年內) 第二年7.5% (次年及以后均低于23萬英鎊)，但已進口的VAT不能抵扣。

3.增值稅有三種不同的稅率。你必須確保你要收的稅是正確的

(1)20%的標準稅率適用于絕大多數商品和服務

(2)5%的低稅率適用于家用電或天然氣

(3)0%的稅率適用于極少數情況下的日用品

賣方以前逃稅過。如果發現，將被罰款。罰款金額是 5-35%，如果賣家提前補交欠稅，那么可以免罰款金額，但是會有相應的利息產生。

(請注意:罰款按補稅比例計算 ，這是稅務局決定的。

VAT稅號 · 附加費和處罰

1.收取附加費

若違約，可進入12個月的附加費期。若在此期間再次違約：

① 附加費期限延長12個月

② 除了所欠的增值稅外，可能還要額外支付一筆錢(“附加費”)

逾期提交納稅申報表的，不需要在下列情況下支付附加費：

① 增值稅在截止日期前全額支付

② 無需繳納稅款

③ 是因為增值稅還款

HMRC寫信給你解釋你欠的任何額外費用，如果你再次違約會發生什么。

注：您不會因第一次違約而支付附加費。

2.罰款

英國稅務海關總署可以向您收取以下罰款：

① 如果您發送的申報表中有疏忽或故意的不準確，您將受到100%的處罰，以獲得少或多的稅款

② 如果HMRC如果你在30天內沒有回復他們并完成申報，你將受到30%的處罰。

(評估是指未發送增值稅申報表并按時繳納任何增值稅的，將收到HMRC一份“ 增值稅評估通知書 ，上面會告訴你他們認為你欠了多少錢。

③ 除非英國稅務海關總署提交紙質增值稅申報表，否則必須支付400英鎊（HMRC）告訴你，你不必在網上提交申報表。

VAT跨國清關申報

使用貨代的VAT稅號清關的風險是什么？

政策：自2019年4月1日起，亞馬遜將遵守倉儲服務運營商盡職調查計劃的法律要求（FHDDS），需要賣家填IEN號碼到后臺，IEN貨物在英國進口申報時生成的清關流水號，C88/E文件主頁左上角有這個號碼。通常是碼頭代碼 7位編碼 日期，例如：071-T-28/11/2018。

亞馬遜知道或有理由懷疑賣方未履行與進口商品相關的英國增值稅和海關義務的，有義務通知HMRC，如果亞馬遜有這樣的理由懷疑你沒有履行義務，60天后仍然沒有履行義務，并被罰款3000英鎊，或者停止向賣方提供服務FBA服務也可能導致亞馬遜賬戶凍結等風險。

這是英國進一步防止逃稅的法律規定。賣家必須記得使用自己的VAT清關，然后向貨代要這個號碼。